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| 信息索引號 | 014006438/2018-01088 | 生成日期 | 2018-02-12 | 公開日期 | 2018-02-12 |
| 文件編號 | — — | 發(fā)布機(jī)構(gòu) | 無錫市審計(jì)局 | ||
| 效力狀況 | 有效 | 附件下載 | — — | ||
| 內(nèi)容概述 | 無錫市2016年本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告 | ||||
一、審計(jì)整改制度建立和完善情況
近年來，市委市政府高度重視審計(jì)整改工作，市政府轉(zhuǎn)發(fā)了《省政府關(guān)于貫徹落實(shí)國務(wù)院加強(qiáng)審計(jì)工作意見的通知》（錫政發(fā)〔2015〕8號）、市委辦印發(fā)了《無錫市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改聯(lián)合督查辦法》（錫委辦發(fā)〔2015〕54號）、市政府辦印發(fā)了《關(guān)于無錫市審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改銷號的實(shí)施意見》（錫政辦發(fā)〔2016〕46號）（簡稱《實(shí)施意見》，下同）等文件，為審計(jì)整改工作提供了制度遵循。
《實(shí)施意見》明確，被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改第一責(zé)任人，要切實(shí)抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。市審計(jì)局根據(jù)《實(shí)施意見》要求，把審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題逐項(xiàng)登記，明確整改具體要求，按規(guī)定提出整改完成時間，督促指導(dǎo)被審計(jì)單位對照問題逐條逐項(xiàng)進(jìn)行整改，整改一項(xiàng)銷號一項(xiàng)。
為落實(shí)《實(shí)施意見》，市審計(jì)局出臺《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改銷號操作辦法》，根據(jù)被審計(jì)單位具體整改情況，分3種類型進(jìn)行處理：第1類為“銷號”，即對已經(jīng)整改到位的問題，按規(guī)定進(jìn)行“銷號”。第2類為“掛號”，即對被審計(jì)單位已發(fā)生的問題，既成事實(shí)難以追溯整改（如未按規(guī)定招投標(biāo)、未執(zhí)行政府采購等），并承諾今后不再發(fā)生類似問題，或被審計(jì)單位正在整改，并有明確的整改進(jìn)度安排，但整改周期較長的問題，按規(guī)定進(jìn)行“掛號”。對作“掛號”處理的問題，將通過審計(jì)整改回審或安排新一輪審計(jì)，檢查確認(rèn)后進(jìn)行“銷號”。第3類為“尚未整改”，即對整改不力或拒不整改的，確認(rèn)為“尚未整改”。此類問題，將按規(guī)定報請市政府進(jìn)行督查。
二、2016年市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
2017年上半年，市審計(jì)局開展了2016年市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。8月29日，市審計(jì)局受市政府委托，向無錫市第十六屆人大常委會第三次會議作了《關(guān)于無錫市2016年本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報告》。報告內(nèi)容包括本級預(yù)算管理審計(jì)、地稅部門稅費(fèi)征管審計(jì)、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等5個部分，涉及審計(jì)項(xiàng)目45個，共揭示問題236個。
根據(jù)《無錫市第十六屆人大常委會第三次會議審議意見》，市審計(jì)局對涉及到的相關(guān)地區(qū)、部門和單位進(jìn)行了跟蹤檢查，督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)。各相關(guān)部門、單位按照市審計(jì)局依法出具的審計(jì)報告，在2個月的整改期內(nèi)積極采取措施，認(rèn)真進(jìn)行整改，并注重通過完善相關(guān)制度，提升自身管理水平。截至目前，236個問題已整改并“銷號”185個、“掛號”51個。
（一）已整改并“銷號”185個
各被審計(jì)單位通過上繳財(cái)政或歸還原渠道資金、補(bǔ)征稅款、收回借（欠）款、調(diào)整會計(jì)賬目等方式完成整改，整改“銷號”涉及金額共計(jì)40.98億元。各被審計(jì)單位既重視整改，又重視原因分析，先后有15個單位根據(jù)審計(jì)建議，制定完善規(guī)章制度22項(xiàng)。針對農(nóng)村“三資”監(jiān)管的薄弱環(huán)節(jié)，市審計(jì)局結(jié)合“連心富民、聯(lián)企強(qiáng)市”大走訪活動，安排專人，對83個重點(diǎn)審計(jì)抽查的村，就問題整改進(jìn)行專題指導(dǎo)，詳細(xì)介紹問題產(chǎn)生原因、法規(guī)依據(jù)和整改要求。同時，由點(diǎn)及面，對全市7個市（縣）、區(qū)914個村（社區(qū)）的1828名村（社區(qū)）干部進(jìn)行了專題授課和財(cái)務(wù)知識輔導(dǎo)。市委辦市政府辦印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源監(jiān)管的實(shí)施意見》，市委市政府成立了全市農(nóng)村集體“三資”管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，推動“三資”管理工作落實(shí)到位。
（二）作“掛號”處理51個
由于客觀原因，有51個問題整改到位或確認(rèn)整改還需要一段時間，作“掛號”處理。
1.有43個問題是執(zhí)行制度不嚴(yán)格的問題，需要被審計(jì)單位完善相關(guān)制度，建立長效管理機(jī)制，杜絕問題再次發(fā)生。如：未按規(guī)定招投標(biāo)、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、建設(shè)程序不到位等。對此，市審計(jì)局將通過2年后審計(jì)整改回審或安排新一輪審計(jì)檢查加以確認(rèn)。
2.有8個問題已開始整改，由于情況復(fù)雜、工作面廣量大，受客觀條件限制，全部整改到位需要較長時間。如：已簽訂分期還款協(xié)議，正在履行審批手續(xù)等。對此市審計(jì)局將持續(xù)跟蹤關(guān)注，積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門，每月發(fā)出整改督查函督促相關(guān)單位加快完成整改。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題原因分析及相關(guān)建議
（一）預(yù)算管理質(zhì)量需進(jìn)一步提升
本級預(yù)算管理審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)共發(fā)現(xiàn)問題76個，占問題總數(shù)的32%，問題突出表現(xiàn)在：各級資金使用進(jìn)度緩慢、資金撥付不及時、部分專項(xiàng)資金預(yù)算安排不科學(xué)、部分專項(xiàng)資金使用管理不規(guī)范等。其原因主要是：在編制年初預(yù)算過程中，預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確和細(xì)化、項(xiàng)目謀劃不夠充分、項(xiàng)目開展進(jìn)度不理想以及項(xiàng)目驗(yàn)收不及時等。對此，審計(jì)建議各地區(qū)、各部門要綜合考慮預(yù)算管理的合規(guī)性、合理性、科學(xué)性要求，從預(yù)算編報、預(yù)算審核、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督4個環(huán)節(jié)精準(zhǔn)發(fā)力，不斷深化預(yù)算管理制度改革，提升預(yù)算管理質(zhì)量，發(fā)揮財(cái)政資金效益。
（二）政府投資項(xiàng)目管理需進(jìn)一步規(guī)范
工作報告中涉及的15個政府投資項(xiàng)目，核減工程款8.61億元，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題69個，占問題總數(shù)的29%。其中有7個項(xiàng)目存在11項(xiàng)基本建設(shè)程序履行不到位問題，14個項(xiàng)目存在101項(xiàng)建設(shè)內(nèi)容未按規(guī)定招投標(biāo)，或招投標(biāo)執(zhí)行不規(guī)范問題。由于違反政府采購和招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定的問題難以追溯整改，被審計(jì)單位往往只能承諾今后不再發(fā)生。對此，審計(jì)建議：一要嚴(yán)格執(zhí)行制度，進(jìn)一步提高招投標(biāo)制度執(zhí)行的自覺性；二要加強(qiáng)事中監(jiān)管，推進(jìn)信用平臺建設(shè)，創(chuàng)新監(jiān)管方式，排查政府采購和招投標(biāo)過程中的風(fēng)險點(diǎn)；三要強(qiáng)化責(zé)任追究，加大問責(zé)追責(zé)力度，對違規(guī)行為嚴(yán)肅處理，實(shí)行“黑名單”制度，對投標(biāo)單位、相關(guān)代理機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為予以懲戒。
（三）國家、省重大政策措施需進(jìn)一步落實(shí)到位
“放管服”改革措施落實(shí)跟蹤審計(jì)和國家、省創(chuàng)新政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)共反映問題16個，反映出我市在“放管服”政策和國家、省創(chuàng)新政策落實(shí)方面還存在著薄弱環(huán)節(jié)。主要表現(xiàn)在：多收專項(xiàng)基金增加企業(yè)負(fù)擔(dān)、配套措施未及時出臺、項(xiàng)目管理還不夠規(guī)范等方面。對此，審計(jì)建議，各地區(qū)、各部門應(yīng)堅(jiān)持以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，持續(xù)推動國家、省重大政策措施貫徹落實(shí)到位。
（四）財(cái)務(wù)管理能力和遵紀(jì)守法意識需進(jìn)一步加強(qiáng)
10個一級預(yù)算單位和13家下屬單位部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)揭示問題39個。主要表現(xiàn)在：預(yù)算單位未將所有支出納入預(yù)算管理、提前列支費(fèi)用、超預(yù)算范圍列支費(fèi)用問題；少數(shù)部門和事業(yè)單位對自有房產(chǎn)缺乏有效管理，導(dǎo)致存在房產(chǎn)賬實(shí)不符、對外出租審批手續(xù)不齊全、房租收入未應(yīng)收盡收等問題；2個部門及5家事業(yè)單位存在576.81萬元在往來科目中長期掛賬；4個部門及1家事業(yè)單位存在支出管理不嚴(yán)格金額79.30萬元。這些問題都是歷年較為常見的問題，由于市審計(jì)局每年項(xiàng)目安排不同，被審計(jì)單位接受審計(jì)有一定的周期性。對此，審計(jì)建議各預(yù)算單位進(jìn)一步提高預(yù)算管理和財(cái)務(wù)管理的能力，及時了解掌握相關(guān)制度規(guī)定，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格執(zhí)行。
（五）農(nóng)村集體“三資”管理能力需進(jìn)一步提高
農(nóng)村“三資”管理情況專項(xiàng)審計(jì)揭示了17類全市涉農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和“三資”管理中存在的問題。問題產(chǎn)生的原因：一是農(nóng)村集體“三資”管理工作還存在較多的薄弱環(huán)節(jié)；二是農(nóng)村集體“三資”相關(guān)制度沒有完全執(zhí)行到位。對此，審計(jì)建議，各村（社區(qū)）要按要求建立民主管理機(jī)制、完善村務(wù)公開制度、健全“三資”臺賬管理機(jī)制、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度、規(guī)范工程建設(shè)管理和工程款結(jié)算程序，提高“三資”管理水平。
四、對審計(jì)整改實(shí)施長效監(jiān)督的工作安排
對于受客觀條件限制、情況復(fù)雜、面廣量大，落實(shí)整改需要一段時間的問題，市審計(jì)局定期發(fā)出整改督查函，督促被審計(jì)單位加快整改進(jìn)度，盡早整改到位。對于需要審計(jì)整改回審或安排新一輪審計(jì)檢查確認(rèn)的問題，市審計(jì)局將于兩年后，按照《審計(jì)整改督查回審辦法》要求，逐一檢查相關(guān)問題或類似問題有無再次發(fā)生，防止屢審屢犯。整改回審情況將向市人大作專題匯報。
市審計(jì)局將進(jìn)一步落實(shí)《實(shí)施意見》，主動對接被審計(jì)單位，主動跟進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，與被審計(jì)單位共同推動審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)，促進(jìn)被審計(jì)單位不斷完善相關(guān)制度規(guī)定，不斷提高管理水平，形成整改的長效機(jī)制。市審計(jì)局將緊緊圍繞貫徹落實(shí)黨的十九大精神，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個全面”戰(zhàn)略布局，在堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險、精準(zhǔn)脫貧、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)中切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的重要作用。
來源：無錫市審計(jì)局
